交易实物交割的账务处理

  • 什么是交易的实物交割?

    实物交割指合约到期时,交易双方通过该合约所载商品所有权的转移,了结到期未平仓合约的过程。
    商品交易一般采用实物交割制度。虽然最终进行实物交割的合约的比例非常小,但正是这极少量的实物交割将市场与现货市场联系起来,为市场功能的发挥提供了重要的前提条件。 在市场上,实物交割是促使价格和现货价格趋向一致的制度保证。

  • 关于实物交割货款问题

    交割日有结算价
    这个你看软件上的结算价就可以了
    按照结算价算交割货款

    假如你是卖家
    在交割日第一天提交交割申请
    第二天交易所配对仓单
    第三天就可以拿到80%的钱
    剩下20%要开出增值税发票后才能拿到

    卖家的话可以在取得标准仓单后申请仓单质押,保证金会退回来的,但是你的保证金还是要有一定的钱,因为是每日无负债结算,所以就算你有仓单质押,你方向做反的话还是要亏钱的,而且是结算,那么你的保证金就还要留一部分钱预防亏损的。

    假如你是买家
    在进入交割日前交易所会大幅提高你的保证金
    这个保证金就是作为货款来用的
    进入交割日提交交割申请交易所会让你补齐资金的

  • 最终实物交割如何账务处理

    你好,交割中涉及到的账务处理,有交易所的专人负责,不是我们需要操心的问题。

  • 最终实物交割如何账务处理

    你好,交割中涉及到的账务处理,有交易所的专人负责,不是我们需要操心的问题。

  • 投资者能参与国债实物交割吗

    中金所并未明确提出国债不允许个人投资者交割。而国债实行实物交割,采用到期集中交割与滚动交割相结合的方式。
    可交割国债应当满足以下条件:
    (一)中华人民财政部在境内发行的记账式国债;
    (二)同时在全国银行间市场、上海证券交易所和深圳证券交易所上市交易;
    (三)固定利率且定期付息;
    (四)合约到期月份首日剩余期限为 6.5至 10.25年;
    (五)符合国债转托管的相关规定;
    (六)交易所规定的其他条件。

  • 国债交割需要注意什么

    国债交割方式:
    1、交割和实物交割:
    2、集中交割与滚动交割
    上海交易所:采用集中交割
    郑州商品交易所:采用滚动交割
    大连商品交易所:棕榈油、线型低密度聚乙烯、聚氯乙烯等合约采用集中交割,黄大豆1号、黄大豆2号、豆粕、豆油、玉米等合约则采用滚动交割
    国债交割流程
    T日:意向申报日:客户提交《交割委托书》
    T+1日:交券日:待交割券从卖方账户划入中金所账户
    T+2日:配对缴款日:中金所根据同市场优先原则,采用最小配对数方法进行交割配对,在会员服务系统中发布“交割配对结果”以及交割违约情况。
    T+3日:收券日:买方客户收到交割券
    国债交割注意事项—其他
    可交割国债标准为在交割月第一个日历日剩余期限为4-7年的固定利率记账式国债。
    可交割国债必须已在全国银行间市场、上海证券交易所和深圳证券交易所上市交易。
    在交割月可交割券不存在跨市场转托管的问题。
    在中证登开户的投资者必须在上海和深圳证券交易所都开户。
    合约的可交割国债应当满足以下条件:
    (一)中华人民财政部在境内发行的记账式国债。
    (二)同时在全国银行间市场、上海证券交易所和深圳证券交易所挂牌上市。(商业银行记账式国债柜台市场暂不列入可交割券范围)
    (三)固定利率且定期付息。
    (四)合约到期月份首日剩余期限为4-7年。
    (五)符合国债转托管的相关规定。
    (六)交易所规定的其他条件。

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